EDD
1. Определение #
EDD — углублённая проверка, применяемая, когда клиент, транзакция, география, продукт, канал обслуживания или результат скрининга создаёт повышенный риск ML/TF/PF.
2. Почему это важно #
Стандартной CDD может быть недостаточно для отношений повышенного риска. EDD помогает организации понять риск, обосновать принятие или отклонение клиента и создать аудиторский след для проверки MLRO и регулятором.
3. Типичные основания и случаи применения #
- Иностранный PEP либо PEP национальной или международной организации с высоким уровнем риска.
- Юрисдикция повышенного риска или призыв FATF применять EDD либо контрмеры.
- Близость к санкционным лицам или возможный санкционный риск владения и контроля.
- Серьёзная adverse media.
- Сложная или непрозрачная структура бенефициарного владения.
- Необычный характер транзакций.
- Отрасль или продукт повышенного риска.
- Дистанционный онбординг без надлежащих контрольных мер.
- Платежи третьих лиц без понятного обоснования.
- Повышенный риск, связанный с VASP или криптоактивами.
- Индикаторы TBML.
4. Источники требований #
- SRC-FATF-001: риск-ориентированный подход, CDD, PEP, страны повышенного риска, STR/SAR и внутренние контрольные меры.
- SRC-FATF-002: факторы FATF, указывающие на повышенный риск географической подверженности.
- SRC-FATF-006: индикаторы TBML.
- SRC-FATF-003: риски VASP и криптоактивов.
5. Рабочий процесс агента #
- Установить основание для EDD.
- Объяснить, почему стандартной CDD недостаточно.
- Собрать дополнительные сведения о клиенте, UBO, source of funds, source of wealth и цели транзакции.
- По возможности проверить сведения по независимым надёжным источникам.
- Углубить скрининг: проверить псевдонимы, варианты транслитерации, связанных лиц, корпоративную сеть и прежние наименования.
- Проанализировать adverse media и историю правоприменительных мер.
- Определить, требуется ли одобрение старшего руководства.
- Рекомендовать онбординг, отказ, ограничения, усиленный мониторинг или эскалацию MLRO.
- Сохранить заключение EDD и подтверждающие материалы.
6. Дополнительные сведения #
- Подтверждение source of funds: банковские выписки, договор купли-продажи, сведения о заработной плате или дивидендах, договор, счёт, аудированная отчётность, документы об обменных операциях.
- Подтверждение source of wealth: история владения бизнесом или продажи активов, документы о наследстве или дарении, аудированная финансовая отчётность, доступные налоговые документы.
- Подробное экономическое обоснование транзакции.
- Ожидаемые контрагенты и географическая подверженность.
- Подтверждение фактической хозяйственной деятельности.
- Подтверждение UBO и контроля, не ограничивающееся декларациями.
- Объяснение негативных публикаций и независимое подтверждение сведений.
7. Индикаторы риска EDD #
Высокий уровень#
- Клиент не может объяснить происхождение благосостояния.
- Благосостояние не соответствует известному профилю клиента.
- Крупная транзакция не имеет экономического обоснования.
- После уточняющих вопросов клиент меняет объяснение.
- Корпоративная структура содержит ненужные офшорные уровни.
Критический уровень#
- EDD выявляет вероятное владение или контроль со стороны санкционного лица.
- Клиент, вероятно, действует в интересах нераскрытого третьего лица.
- Сведения указывают на доходы от преступной деятельности, TF или PF.
- Дополнительные вопросы могут привести к tipping-off.
8. Матрица решений #
| Результат EDD | Действие агента |
|---|---|
| Риск объяснён, профиль подтверждён материалами | Рекомендовать одобрение и установить цикл пересмотра |
| Риск объяснён частично, сохраняется остаточный риск | Рекомендовать условия, мониторинг и одобрение старшего руководства |
| Сохраняются существенные пробелы | Запросить сведения или рекомендовать отказ |
| Имеется подозрение | Эскалировать MLRO для решения по STR/SAR |
| Имеется санкционный риск или риск PF | Немедленно эскалировать MLRO или в юридический процесс рассмотрения санкций |
9. Результат Tom Custos #
# Заключение EDD
Основание: [почему потребовалась EDD]
Профиль клиента: [краткое описание]
Факторы риска: [список]
Дополнительные изученные материалы: [список]
Source of funds: [оценка]
Source of wealth: [оценка]
UBO/контроль: [оценка]
Adverse media/санкции/PEP: [оценка]
Остаточный риск: [низкий/средний/высокий/критический]
Рекомендация: [одобрить/одобрить с условиями/запросить сведения/отказать/эскалировать]
Источники требований: SRC-FATF-001; [дополнительные ID источников]10. Связанные страницы #
- CDD / KYC
- Бенефициарное владение
- PEP
- Санкции / TFS / CPF
- STR / SAR и tipping-off
Evidence по Source of Wealth и Source of Funds#
SRC-WOLF-004 разделяет Source of Wealth и Source of Funds и даёт industry-practice framework для пропорционального сбора evidence. SRC-WOLF-003 поддерживает risk-based подход к глубине EDD.
Полная методология находится на канонической странице Source of Wealth и Source of Funds.
В workflow фиксируется:
- на какой вопрос отвечает evidence;
- почему запрос пропорционален риску;
- надёжность источника и период покрытия;
- расхождения между statements, documents и observed activity;
- residual uncertainty и approval/escalation status.