Отмывание денег через торговые операции / TBML

1. Определение #

TBML — злоупотребление торговыми операциями, товарами, счетами, маршрутами перевозок, ценами или документацией для перемещения, сокрытия или придания законного вида ценности.

2. Почему это важно #

Торговые операции могут скрывать передачу ценности за внешне коммерческими документами. Товары, платежи и документы способны отражать разные, противоречащие друг другу обстоятельства.

3. Типичные основания и случаи применения #

• Трансграничная торговая операция.
• Товары связаны с юрисдикциями, отраслями или маршрутами повышенного риска.
• Торговые документы противоречат друг другу.
• Цена выглядит необычной.
• Маршрут платежа отличается от маршрута товаров.
• Посредники включены без коммерческой цели.
• Товары двойного назначения, ограниченные, дорогостоящие или допускающие простое искажение описания.
• У контрагента нет опыта работы с соответствующими товарами.

4. Value Trail и Money Trail #

AML-проверка не должна ограничиваться видимыми банковскими платежами. Money trail прослеживает средства по счетам и платёжной инфраструктуре. Value trail показывает, как экономическая ценность перемещается, меняет форму или приобретает легитимный вид через товары, услуги, активы, счета, структуры владения, кошельки, займы или профессиональных посредников.

Некоторые случаи нельзя объяснить одним платежом. Проверяющему может потребоваться установить:

• какая ценность переместилась;
• кто владел ею или контролировал её;
• какой документ призван объяснить её;
• является ли коммерческая история правдоподобной;
• согласуются ли товары, услуги, счета, активы и платежи;
• создаёт ли value trail неразрешённый риск, даже если платёжный след выглядит обычным.

5. Источники требований #

• SRC-FATF-006: индикаторы риска TBML.
• SRC-FATF-001: CDD, риск-ориентированный подход, хранение записей и STR/SAR.
• SRC-FATF-007: риск обхода PF/TFS для чувствительных товаров или конечных пользователей.

6. Рабочий процесс агента #

1. Установить покупателя, продавца, посредника, перевозчика, грузополучателя, банк и конечного пользователя.
2. Определить товары, доступный код/описание HS, количество, цену и маршрут.
3. Сопоставить договор, счёт, упаковочный лист, коносамент или авианакладную и платёжные документы.
4. Проверить географический риск и подверженность санкциям/PF.
5. При наличии данных сопоставить цену и количество с правдоподобным рыночным диапазоном.
6. Оценить, обладает ли клиент реальными возможностями вести бизнес с такими товарами.
7. Выявить red flags и неустранённые расхождения.
8. Подготовить заключение TBML.
9. Эскалировать MLRO подозрительные или чувствительные к PF/санкциям дела.

7. Подтверждающие материалы #

• Договор или заказ на поставку.
• Коммерческий счёт.
• Упаковочный лист.
• Коносамент или авианакладная.
• Сертификаты происхождения или качества, когда применимо.
• Платёжные инструкции и доступные данные SWIFT/платежа.
• Корпоративные профили покупателя и продавца.
• Заявление о конечном пользователе или использовании, когда применимо.
• Доступные публичные справочники цен или товаров.
• Скрининг санкционного и географического риска.

8. Индикаторы риска TBML#

Документация#

• Неопределённое описание товаров.
• Счёт не соответствует перевозочным документам.
• Несколько счетов на одни и те же товары.
• Расхождения в весе, количестве или стоимости.
• Отсутствие сведений о конечном пользователе чувствительных товаров.

Структура транзакции#

• Платёж несвязанной третьей стороны.
• Платёж на несвязанный офшорный счёт.
• Несоответствие маршрутов товаров и платежа.
• Необычная предоплата или переплата.
• Последовательные сделки без добавленной стоимости.

Товары и маршрут#

• Товары являются продукцией двойного назначения, дорогостоящими, легко перемещаемыми или допускают простое завышение/занижение стоимости.
• Маршрут содержит ненужную перевалку.
• Контрагент находится в юрисдикции, не связанной с движением товаров.
• У клиента нет истории работы с соответствующим товаром.

Поведение#

• Клиент сопротивляется предоставлению торговых документов.
• Клиент настаивает на срочности при отсутствии материалов.
• После вопросов compliance клиент меняет контрагентов или маршрут.

9. Матрица решений #

10. Результат Tom Custos #

# Заключение о риске TBML

Транзакция: [краткое описание]
Товары: [описание/HS, если известен]
Стороны: [покупатель/продавец/посредники/конечный пользователь]
Страны/маршруты: [краткое описание]
Маршрут платежа: [краткое описание]
Согласованность документов: [оценка]
Правдоподобность цены/количества: [оценка]
Подверженность санкциям/PF: [оценка]
Red flags: [список]
Рейтинг риска: [низкий/средний/высокий/критический]
Рекомендация: [продолжить/запросить сведения/EDD/эскалировать]
Источники требований: SRC-FATF-006; SRC-FATF-001; SRC-FATF-007

Доходы от коррупции и asset-recovery context#

TBML review может пересекаться с corruption proceeds, nominee entities, скрытым контролем и последующим asset tracing. В таких случаях:

• SRC-STAR-NOMINEES-001 помогает анализировать nominee arrangements и непрозрачность контроля;
• SRC-STAR-ASSET-001 описывает asset-tracing и recovery lifecycle;
• SRC-UNODC-UNCAC-AR-001 даёт рамку UNCAC по asset recovery.

Эти источники не создают самостоятельные TBML indicators. Они поддерживают более широкий анализ, когда торговые структуры связаны с corruption proceeds, скрытым ownership или активами, подлежащими recovery.